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| Loi ou dispositif |
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LMNP |
LMP |
| Tranche Marginale d'imposition (TMI) |
Indifférent |
Minimum 14%. Idéal 30% et + |
Minimum 14%. Idéal 30% et + |
Sans importance |
TMI à 40% |
| Montant annuel d'impôt |
> 2 500 € |
> 2 500 € |
> 2 500 € |
Sans importance |
> 15 000 € |
| Objectifs |
Patrimoine, retraite, défiscaliser sans apport |
Patrimoine, retraite, défiscaliser sans apport |
Patrimoine, retraite, défiscaliser sans apport |
Se constituer un complément de revenu à terme sécurisé par la pierre |
Revenus garantis pas ou peu fiscalisés / Complément de retraite |
| Horizon |
9 ans minimum. Au-delà: conserver le bien pour revenus futur ou revente |
9 ans minimum. Au-delà: conserver le bien pour revenus futur ou revente |
9 ans minimum. Au-delà: conserver le bien pour revenus futur ou revente |
Long terme : constitution d'un patrimoine générateur de revenus non fiscalisés |
En principe long terme / revenu. Néanmoins, exonération plus-value possible > 5 ans |
| Capitaux existants |
Non nécessaires à l'opération (sauf In Fine) |
Non nécessaires à l'opération (sauf In Fine) |
Non nécessaires à l'opération (sauf In Fine)
Faible |
Non nécessaires à l'opération |
En général oui pour nantissement au profit crédit In Fine |
| Capacité mensuelle d'épargne |
Faible |
Faible |
Faible |
Faible |
Nulle si In fine |
| Investissement optimal |
Selon situation de l'investisseur et marché local |
Fonction de la situation et des objectifs de l'investisseur. Si revenus fonciers existants, intérêt à investir d'avantage |
Fonction de la situation et des objectifs de l'investisseur. Si revenus fonciers existants, intérêt à investir d'avantage |
Pas de minimum : fonction de la situation, des objectifs de l'investisseur et du complément de revenu souhaité à terme |
Minimum 450 000 euros |
| Immobilier concerné |
Immobilier neuf (ou ancien fortement réhabilité) loué non meublé |
Immobilier neuf (ou ancien fortement réhabilité) loué non meublé |
Immobilier neuf (ou ancien fortement réhabilité) loué non meublé |
Neuf ou ancien loué en meublé. Par exemple: résidence de loisir, médicalisée ou étudiante |
Neuf ou ancien loué en meublé. Par exemple : résidence de loisir, médicalisée ou étudiante |
| Fiscalité |
Régime des revenus fonciers. Réduction d'impôt de 37% de l'investissement pendant 15 ans (5% 1ère année - 2,5% 8 années suivantes - 2% 6 dernières années). Plafonné à un investissement de 300 000€ |
Régime des revenus fonciers. Amortissement jusqu'à 65% de l'invest/15 ans |
Régime des revenus fonciers. Amortissement jusqu'à 50% de l'invest/9 ans |
5% de l'investissement en réduction d'IR la 1ère année. Déductibilité des charges et intérêts d'emprunt, amortissement immobilier et mobilier + récupération TVA |
Imputation des déficits liés à cette activité (autres qu'amortissements) sur revenus. Amortissement immobilier et mobilier + récupération TVA |
| Risque |
Faible si choix judicieux de l'immobilier |
Faible si choix judicieux de l'immobilier |
Faible si choix judicieux de l'immobilier |
Faible si immobilier et gestionnaire de qualité |
Faible si immobilier et gestionnaire de qualité |
| Défiscalisation sur l'année en cours |
Difficile car au prorata temporis / achèvement |
Difficile car au prorata temporis / achèvement |
Difficile car au prorata temporis / achèvement |
Aucune |
Possible, mais produits très rares |
| Autres |
Montage recommandé sans apport. Impact encore plus important si revenus fonciers existants |
Montage recommandé sans apport. Impact encore plus important si revenus fonciers existants |
Montage recommandé sans apport. Impact encore plus important si revenus fonciers existants |
Pas de défiscalisation immédiate mais excellent placement en vue de la retraite |
TVA récupérable. Transmission facilitée (bien professionnel) Cotisation trimestres de retraite complémentaire) |
| Demande de formulaire |
Etude personnalisée avec un de nos conseillers |
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| Loi ou dispositif |
ZRR |
Girardin |
Monuments Historiques |
Malraux |
| Tranche Marginale d'imposition (TMI) |
Indifférent |
Indifférent |
TMI à 40% |
Indifférent |
| Montant annuel d'impôt |
Mini: 2 083 €/célib., 4 166 €/couple |
> 10 000 € |
> 15 000 € |
> 15 000 € |
| Objectifs |
Défiscaliser tout en profitant périodiquement de son investissement |
Forte défiscalisation. Possibilité d'utilisation ultérieure |
Très forte défiscalisation + patrimoine immobilier financier |
Très forte défiscalisation + patrimoine immobilier financier |
| Horizon |
9 ans minimum |
5 à 6 ans (secteur intermédiaire) mini. de location. Puis revente ou utilisation + location saison |
15 ans de conservation, |
9 ans minimum de location; cependant, au regard de l'imposition sur la plus-value, 15 ans conseillés |
| Capitaux existants |
Non nécessaires
Faible |
Non nécessaires à l'opération (sauf In Fine) |
En général oui pour nantissement au profit crédit In Fine |
En général oui pour nantissement au profit crédit In Fine |
| Capacité mensuelle d'épargne |
Faible |
Selon montage |
Nulle si In Fine |
Nulle si In Fine |
| Investissement optimal |
50 000 € pour une personne célibataire, veuve ou divorcée, 100 000 € pour un couple marié |
Selon marché local |
Selon défiscalisation et patrimoine souhaité |
Selon défiscalisation et patrimoine souhaité |
| Immobilier concerné |
Immobilier neuf, loué nu à un gestionnaire en résidence de tourisme située en ZRR |
Immobilier neuf à usage d'habitation principale du locataire |
Immobilier ancien classé nécessitant beaucoup de travaux |
Immobilier ancien nécessitant beaucoup de travaux, situé en secteur sauvegardé |
| Fiscalité |
Réduction d'impôt de 12,5 K€ à 25 K€ / invest. / 6 ans, plafonnée en fonction de la situation fiscale. Récupération de la TVA |
Réduction d'impôt illimitée / invest / 5 à 6 ans (selon secteur libre ou intermédiaire, alimentation énergie solaire ou non). Plafond 2 058 €HT/m² |
Illimité. Régime revenus fonciers + imputation sans limite des déficits fonciers (travaux notamment) sur le revenu global |
Secteur sauvegardé : 40% des travaux de restauration en réduction d'impôts (sur 1 à 3 ans)
ZPPAUP: 30% des travaux de restauration en réduction d'impôts
Llimite annuelle de 100 000€ de travaux/ an
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| Risque |
Faible mais revente difficile. Attention à ne pas surpayer le bien |
Existant, fonction de la qualité de l'immobilier et de la stabilité du marché local |
Existant, fonction de la qualité de l'immobilier et de l'opérateur mandaté pour restaurer |
Existant, fonction de la qualité de l'immobilier et de l'opérateur mandaté pour restaurer |
| Défiscalisation sur l'année en cours |
Possible |
Possible, mais produits rares |
Possible, mais produits très rares |
Possible, mais produits très rares |
| Autres |
Possibilité d'utiliser le bien jusqu'à 8 semaines / an. Remboursement possible TVA |
Possibilité, après 5 à 6 ans, d'utiliser le bien |
Applicable également en cas de revenus exceptionnels (plus-value; stocks options, etc.) |
Applicable également en cas de revenus exceptionnels |
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