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69, rue Felix Faure
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Tags
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Comparatifs des lois de défiscalisation

Loi ou dispositif

Loi Duflot

Loi Censi-Bouvard

LMNP

LMP

Principe

Investissement locatif en collectif ou individuel

Investissement dans un bien meublé avec services destiné à la location

Investissement dans un bien meublé avec services destiné à la location

Investissement dans un bien meublé avec services destiné à la location

Support d'investissement

Immobilier neuf BBC (ou ancien fortement réhabilité) loué non meublé

Neuf ou ancien loué en meublé. Par exemple: résidence de tourisme, EHPAD ou étudiant

Neuf ou ancien loué en meublé. Par exemple: résidence de tourisme, EHPAD ou étudiant

Neuf ou ancien loué en meublé. Par exemple: résidence de tourisme, EHPAD ou étudiant

Investissement optimal

Selon situation de l'investisseur et marché local

Pas de minimum : Selon situation de l'investisseur

Pas de minimum : fonction de la situation, des objectifs de l'investisseur et du complément de revenu souhaité à terme

Minimum 450 000 € environ

Avantage fiscal

Réduction d'impôt de 18% de l’investissement pendant 9 ans (2% par an). Plafonné à 2 investissements pour 300 000€ au total

Réduction d'impôt de 11% de l'investissement pendant 9 ans (1,22% par an)  + possibilité récupération TVA. Plafonné à plusieurs investissements à hauteur de  300 000

Déductibilité des charges et intérêts d'emprunt, amortissement immobilier et mobilier + récupération TVA

Imputation des déficits liés à cette activité (autres qu'amortissements) sur revenus. Amortissement immobilier et mobilier + récupération de TVA possible

Impact fiscal

Fort pendant 9 ans

Moyen pendant 9 ans + Possibilité de récupération de TVA

Possibilité de récupération de TVA + revenus non fiscalisés

Fort de 1 à 5 ans, puis longue période de non-imposition des revenus tirés du LMP

Conditions

Location 9 ans + respect plafond loyers et respect plafond de ressources des locataires

Location meublée

Location meublée

Dégager 23 000 € mini. annuels de revenus locatifs ET L'activité LMP dégage + de 50% des revenus globaux).Inscription nécessaire au RCS.

Horizon

9 ans minimum. Au-delà : conserver le bien pour revenus futurs ou revente

9 ans minimum. Au-delà : conserver le bien pour revenus futurs ou revente

Long terme : constitution d'un patrimoine générateur de revenus non fiscalisés

En principe long terme / revenus. Néanmoins, exonération plus-value possible > 5 ans

Divers

Montage recommandé sans apport.

Montage recommandé sans apport.

Pas de défiscalisation immédiate mais excellent placement en vue de la retraite

TVA récupérable. Transmission facilitée (bien professionnel) Cotisation trimestres de retraite complémentaire

Conseils

Choix de l'immobilier primordial, pour la location comme pour la revente

Choix de l'immobilier et du gestionnaire primordial

Choix de l'immobilier et du gestionnaire primordial

Choix de l'immobilier et du gestionnaire primordial

Demande de formulaire

Etude personnalisée

Etude personnalisée

Etude personnalisée

Etude personnalisée 

 

 

 

 

 

 Loi ou dispositif

Girardin

Loi Duflot Outre-Mer

Monuments Historiques

Malraux

Principe

Investissement immobilier outre-mer

Investissement immobilier outre-mer

Investissement en vue de la restauration complète, puis en principe location

Investissement en vue de la restauration complète, puis location

Support d'investissement

Immobilier neuf à usage d'habitation principale du locataire

Immobilier neuf à usage d'habitation principale du locataire

Immobilier ancien classé nécessitant beaucoup de travaux

Immobilier ancien nécessitant beaucoup de travaux, situé en secteur sauvegardé

Investissement optimal

Selon situation de l'investisseur et marché local

Selon situation de l'investisseur et marché local

Selon défiscalisation et patrimoine souhaité

Selon défiscalisation et patrimoine souhaité

Avantage fiscal

Réduction d'impôt illimitée / entre 26% à 45% invest / 6 ans (secteur intermédiaire, alimentation énergie solaire ou non). Plafond 2 309 €HT/m²

Régime des revenus fonciers. Réduction d'impôt de 29% de l’investissement pendant 9 ans (3,22% pendant 9 ans). Plafonné à 2 investissements pour 300 000€ au total

Illimité. Régime revenus fonciers + imputation sans limite des déficits fonciers (travaux notamment) sur le revenu global

- Secteur sauvegardé : 30% des travaux de restauration en réduction d'impôt (sur 1 à 3 ans) 

 - ZPPAUP : 22% des travaux de restauration en réduction d'impôt (sur 1 à 3 ans)

Limite annuelle de 100 000€ de travaux/ an

Impact fiscal

Très fort pendant 5 ans

Très fort pendant 9 ans

Très fort pendant la période des travaux, soit 1 à 3 ans en général,

Très fort pendant la période des travaux, soit 1 à 3 ans en général, puis plus faible

Conditions

Plafonnement ou non des loyers et conditions de ressources du locataire

Plafonnement des loyers et conditions de ressources du locataire

Immeuble classé (ou inscrit). Aucune obligation de location

Immeuble en secteur sauvegardé ou en ZPPAUP. Location 6 ans

Horizon

6 ans (secteur intermédiaire) mini. de location. Puis revente ou utilisation + location saison

9 ans minimum. Puis revente ou utilisation + location saison

Engagement de conservation pendant 15 ans

9 ans minimum de location

Divers

Possibilité, après 6 ans, d'utiliser le bien et/ou de le louer en saisonnier

Possibilité, après 9 ans, d'utiliser le bien et/ou de le louer en saisonnier

Montage en In Fine avec capitalisation des réductions d'impôt. Applicable également en cas de revenus exceptionnels (plus-value; stocks options, etc.)

Montage en In Fine avec capitalisation des réductions d'impôt.

Applicable également en cas de revenus exceptionnels

Conseils

Attention à la qualité de l'immobilier et à la stabilité du marché local

Attention à la qualité de l'immobilier et à la stabilité du marché local

Choix de l'immobilier et du maître d'œuvre pour la restauration primordial

Choix de l'immobilier et du maître d'œuvre pour la restauration primordial

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